Приумножая ценности
Устанавливая рекорды
Инвестируя в развитие
Управляя будущим
Добиваясь гармонии
Устанавливая рекорды
Годовой отчет 2014

Обобщенная консолидированная финансовая отчетность по МСФО

подготовленная на основании аудированной консолидированной финансовой отчетности с заключением независимых аудиторов за годы, закончившиеся 31 декабря 2014 и 2013 годов


Заключение независимых аудиторов об обобщенной консолидированной финансовой отчетности

Наблюдательному совету и акционерам Банка ВТБ

Прилагаемая обобщенная консолидированная финансовая отчетность, которая включает обобщенный отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2014 и 31 декабря 2013 гг., обобщенный отчет о прибылях и убытках, обобщенный отчет о прочем совокупном доходе, обобщенный отчет об изменениях в составе собственных средств акционеров и обобщенный отчет о движении денежных средств за годы, закончившиеся на указанные даты, составлена на основании аудированной консолидированной финансовой отчетности Банка ВТБ и его дочерних компаний(далее совместно – «Группа») за годы, закончившиеся 31 декабря 2014 и 2013 гг. В своем аудиторском заключении от 12 марта 2015 г. мы выразили немодифицированное аудиторское мнение в отношении упомянутой консолидированной финансовой отчетности.

Обобщенная консолидированная финансовая отчетность не содержит всей пояснительной информации, раскрытие которой требуется в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, использованными при подготовке аудированной консолидированной финансовой отчетности Группы. Соответственно, анализ обобщенной консолидированной финансовой отчетности не заменяет собой анализ аудированной консолидированной финансовой отчетности Группы.

Ответственность руководства в отношении обобщенной консолидированной финансовой отчетности


Руководство Компании несет ответственность за подготовку обобщенной консолидированной финансовой отчетности в соответствии с принципами, описанными в консолидированной финансовой отчетности Группы.

Ответственность аудиторов


Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение об обобщенной консолидированной финансовой отчетности на основе процедур, проведенных нами в соответствии с Международным стандартом аудита (ISA) 810 «Отчет по заданию в отношении обобщенной финансовой отчетности».

Мнение


По нашему мнению, обобщенная консолидированная финансовая отчетность, подготовленная на основании консолидированной финансовой отчетности Банка ВТБ и его дочерних компаний за годы, закончившиеся 31 декабря 2014 и 2013 гг., соответствует во всех существенных аспектах вышеупомянутой консолидированной финансовой отчетности на основании принципов, описанных в примечании к обобщенной консолидированной финансовой отечности.

ООО «Эрнст энд Янг»

(Подпись по оригиналу)

12 марта 2015 года

Обобщенный отчет о финансовом положении на 31 декабря

(в миллиардах российских рублей)


Активы 2014 г. 2013г. (пересчитано)
Денежные средства и краткосрочные активы 695,2 354,3
Обязательные резервы на счетах в центральных банках 85,5 58,7
Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 681,7 406,4
Финансовые активы, кроме кредитов и авансов клиентам и средств в банках, заложенные по договорам РЕПО 184,0 173,2
Средства в банках, включая заложенные по договорам РЕПО 814,5 446,2
— Средства в банках 740,3 443,4
— Средства в банках, заложенные по договорам РЕПО 74,2 2,8
Кредиты и авансы клиентам, включая заложенные по договорам РЕПО 8 537,3 6 259,6
— Кредиты и авансы клиентам 8 074,7 5 969,0
— Кредиты и авансы клиентам, заложенные по договорам РЕПО 462,6 290,6
Инвестиционные финансовые активы 132,2 140,8
Инвестиции в ассоциированные компании и совместные предприятия 96,3 87,6
Активы групп выбытия, предназначенных для продажи 11,1 36,7
Земля и основные средства 246,9 170,3
Инвестиционная недвижимость 192,3 160,7
Гудвил и прочие нематериальные активы 161,8 162,5
Отложенный актив по налогу на прибыль 66,9 45,5
Прочие активы 285,1 266,0
Итого активы 12 190,8 8 768,5
Обязательства
Средства банков 733,2 624,6
Средства клиентов 5 669,4 4 383,4
Прочие заемные средства 2 729,2 1 485,9
Выпущенные долговые ценные бумаги 921,4 738,2
Обязательства групп выбытия, предназначенных для продажи 4,7 20,7
Отложенное обязательство по налогу на прибыль 26,6 15,0
Прочие обязательства 710,1 262,6
Итого обязательства до субординированной задолженности 10 794,6 7 530,4
Субординированная задолженность 265,2 291,0
Итого обязательства 11 059,8 7 821,4
Собственные средства
Уставный капитал 352,1 138,1
Эмиссионный доход 433,8 433,8
Бессрочные ноты участия в кредите 126,6 73,6
Собственные акции, выкупленные у акционеров, и бессрочные ноты участия в кредите, выкупленные у держателей (6,7) (3,6)
Прочие фонды 42,8 35,6
Нераспределенная прибыль 169,3 262,0
Собственные средства, принадлежащие акционерам материнского банка 1 117,9 939,5
Неконтрольные доли участия 13,1 7,6
Итого собственные средства 1 131,0 947,1
Итого обязательства и собственные средства 12 190,8 8 768,5

Утверждено к выпуску и подписано 12 марта 2015 года.

А. Л. Костин
Президент—Председатель Правления

Герберт Моос
Руководитель Финансового департамента — Заместитель Президента—Председателя Правления

Обобщенный отчет о прибылях и убытках за годы, закончившиеся 31 декабря

(в миллиардах российских рублей)

2014 г. 2013 г.
Процентные доходы 844,1 686,3
Процентные расходы (489,8) (363,3)
Чистые процентные доходы 354,3 323,0
Создание резерва под обесценение долговых финансовых активов (255,4) (96,9)
Чистые процентные доходы после создания резерва под обесценение 98,9 226,1
Чистые комиссионные доходы 63,1 55,4
(Расходы за вычетом доходов)/доходы за вычетом расходов по операциям c финансовыми инструментами, переоцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток (3,0) 13,2
Доходы за вычетом расходов по операциям с инвестиционными финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи 7,3
Расходы за вычетом доходов по операциям с иностранной валютой (3,2) (8,7)
Государственная субсидия, предоставленная Государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» 99,2
Доходы от первоначального признания финансовых инструментов, реструктуризации и прочие доходы по кредитам и авансам клиентам 3,5 9,1
Доля в прибыли ассоциированных компаний и совместных предприятий 0,3 2,2
Доходы от выбытия дочерних и ассоциированных компаний 15,1 2,8
Доходы за вычетом расходов/(расходы за вычетом доходов) от прекращения обязательств 0,8 (3,7)
Создание резерва под обесценение прочих активов, обязательства кредитного характера и судебные иски (20,0) (2,3)
Превышение справедливой стоимости приобретенных чистых активов над стоимостью приобретения 0,3 8,0
Прочие операционные доходы 18,5 9,6
Непроцентные доходы 111,5 37,5
Заработанные страховые премии, нетто 43,9 29,4
Состоявшиеся страховые убытки, нетто, изменение обязательств перед страхователями и аквизиционные расходы (31,8) (16,4)
Выручка от прочей небанковской деятельности 38,1 34,2
Себестоимость и прочие расходы по прочей небанковской деятельности (45,9) (36,1)
Выручка за вычетом расходов по небанковской деятельности 4,3 11,1
Обесценение гудвила (5,7)
Расходы на содержание персонала и административные расходы (239,3) (210,9)
Непроцентные расходы (245,0) (210,9)
Прибыль до налогообложения 32,8 119,2
Расходы по налогу на прибыль (31,5) (24,1)
Чистая прибыль после налогообложения 1,3 95,1
(Убыток)/прибыль после налогообложения, полученная от дочерних компаний, приобретенных исключительно в целях перепродажи (0,5) 5,4
Чистая прибыль 0,8 100,5
Чистая прибыль, приходящаяся на:
Акционеров материнского банка 4,1 101,5
Неконтрольные доли участия (3,3) (1,0)
Прибыль на акцию: базовая и с учетом разводнения (в российских рублях на одну акцию) (0,00023) 0,00805
Прибыль на акцию: базовая и с учетом разводнения до прибыли после налогообложения, полученной от дочерних компаний, приобретенных исключительно в целях перепродажи (в российских рублях на одну акцию) (0,00019) 0,00760
Чистая прибыль 0,8 100,5
Прочий совокупный доход:
Прочий совокупный доход, подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах:
Чистый результат по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи, за вычетом налогов (20,7) (1,8)
Хеджирование денежных потоков, за вычетом налогов (0,4) 0,8
Доля в прочем совокупном доходе ассоциированных компаний и совместных предприятий 2,0
Влияние пересчета валют, за вычетом налогов 37,2 3,9
Прочий совокупный доход, подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, итого 18,1 2,9
Прочий совокупный доход, не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах:
Актуарные расходы за вычетом доходов, возникающие в результате разницы между активами и обязательствами пенсионного плана (1,2) (0,2)
Переоценка земли и зданий, за вычетом налогов (0,4)
Прочий совокупный доход, не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, итого (1,6) (0,2)
Прочий совокупный доход, за вычетом налогов 16,5 2,7
Совокупный доход, итого 17,3 103,2
Совокупный доход, приходящийся на:
Акционеров материнского банка 17,6 103,7
Неконтрольные доли участия (0,3) (0,5)

Обобщенный отчет о движении денежных средств за годы, закончившиеся 31 декабря

(в миллиардах российских рублей)


2014 г. 2013г. (пересчитано)
Проценты полученные 813,7 678,0
Проценты выплаченные (442,4) (329,3)
Полученные доходы по операциям с финансовыми активами, переоцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток 68,3 14,0
Полученные доходы от прекращения обязательства 1,0
Полученные доходы по операциям с иностранной валютой 80,7 3,7
Комиссии полученные 83,4 71,5
Комиссии выплаченные (18,6) (15,0)
Прочие операционные доходы полученные 12,3 6,8
Расходы на содержание персонала и административные расходы уплаченные (195,7) (184,2)
Доходы, полученные от небанковской деятельности 50,7 37,9
Расходы, уплаченные по небанковской деятельности (38,7) (41,7)
Полученные страховые премии, нетто 43,9 32,0
Страховые выплаты, нетто (35,1) (16,4)
Уплаченный налог на прибыль (20,6) (18,1)
Денежные потоки от операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах 402,9 239,2
Чистое уменьшение/(увеличение) операционных активов
Чистое (увеличение)/уменьшение остатков обязательных резервов на счетах в центральных банках (27,0) 5,1
Чистое увеличение денежных средств с ограниченным правом использования (0,3) (0,1)
Чистое (увеличение)/уменьшение по корреспондентским счетам в драгоценных металлах (1,6) 2,5
Чистое (увеличение)/уменьшение финансовых активов, переоцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток (40,0) 23,5
Чистое увеличение средств в банках (239,2) (31,8)
Чистое увеличение кредитов и авансов клиентам (2 159,5) (1 321,5)
Чистое увеличение прочих активов (25,0) (16,8)
Чистое (уменьшение)/увеличение операционных обязательств
Чистое увеличение/(уменьшение) средств банков 116,0 (88,5)
Чистое увеличение средств клиентов 1 120,0 434,7
Чистое уменьшение выпущенных долговых ценных бумаг, кроме выпущенных облигаций (3,5) (19,4)
Чистое увеличение/(уменьшение) прочих обязательств 19,6 (5,9)
Чистые денежные средства, использованные в операционной деятельности (837,6) (779,0)
Денежные потоки, использованные в инвестиционной деятельности 2014 г. 2013 г. (пересчитано)
Дивиденды и прочие аналогичные выплаты полученные 1,8 1,3
Поступления от продажи или погашения инвестиционных финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи 190,7 131,2
Приобретение инвестиционных финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи (324,9) (196,9)
Приобретение дочерних компаний и банков за вычетом денежных средств 2,5 (80,6)
Выбытие дочерних компаний и банков за вычетом денежных средств 17,2 41,5
Приобретение и взносы в ассоциированные компании и совместные предприятия (0,7) (1,8)
Поступления от продажи долей в ассоциированных компаниях 4,0 2,8
Поступления от распределения прибыли акционерам ассоциированных компаний 1,6
Приобретение инвестиционных финансовых активов, удерживаемых до погашения (1,6)
Поступления от погашения инвестиционных финансовых активов, удерживаемых до погашения 1,9 0,3
Приобретение земли и основных средств (49,6) (31,7)
Поступления от реализации земли и основных средств 6,4 4,6
Приобретение или строительство инвестиционной недвижимости (20,8) (14,6)
Поступления от реализации инвестиционной недвижимости 3,5 7,5
Приобретение нематериальных активов (6,1) (5,1)
Поступления от реализации нематериальных активов 0,4 0,1
Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности (173,7) (141,4)
Денежные потоки от финансовой деятельности 2014 г. 2013 г. (пересчитано)
Дивиденды выплаченные (16,3) (16,8)
Поступления от эмиссии внутренних облигаций 101,5 96,3
Погашение внутренних облигаций (48,0) (76,6)
Выкуп внутренних облигаций (84,3) (54,6)
Поступления от продажи ранее выкупленных внутренних облигаций 15,3 28,4
Поступления от эмиссии еврооблигаций 7,5 48,2
Погашение еврооблигаций (41,2) (71,8)
Выкуп еврооблигаций (30,6) (8,3)
Поступления от продажи ранее выкупленных еврооблигаций 17,3 17,0
Поступления от синдицированных кредитов 2,5 66,9
Погашение синдицированных кредитов (108,0) (0,1)
Поступления от прочих привлеченных средств и средств национальных центральных банков 9 353,7 3 361,5
Погашение прочих привлеченных средств и средств национальных центральных банков (8 045,5) (2 798,3)
Поступления от субординированной задолженности 113,5 4,1
Погашение субординированной задолженности (218,8) (7,2)
Выкуп субординированной задолженности (2,0) (0,8)
Поступления от продажи ранее выкупленной субординированной задолженности 1,2 0,8
Поступления от эмиссии акций за вычетом понесенных затрат по сделке 214,0 100,3
Получение денежных средств от продажи собственных акций, выкупленных у акционеров 15,1 36,8
Уплата денежных средств за собственные акции, выкупленные у акционеров (18,1) (34,4)
Поступления от эмиссии акций держателям неконтрольных долей участия 0,5
Уплата денежных средств за неконтрольные доли участия в дочерних компаниях и доли участия в консолидированных фондах, не принадлежащие материнскому банку (21,6) (1,3)
Выкуп бессрочных нот участия в кредите (2,5) (5,1)
Поступления от продажи ранее выкупленных бессрочных нот участия в кредите 2,4 5,0
Выплаты по бессрочным нотам участия в кредите (9,4) (7,0)
Чистые денежные средства, полученные от финансовой деятельности 1 197,7 683,5
Влияние изменений валютных курсов на денежные средства и их эквиваленты 153,2 25,5
Влияние гиперинфляции (0,5) (0,9)
Чистое увеличение/(уменьшение) денежных средств и их эквивалентов 339,1 (212,3)
На начало периода 348,6 560,9
На конец периода 687,7 348,6
Приходится на акционеров материнского банка Неконтроль-
ные доли
участия
Итого
собст-
венные
средства
Уставный
капитал
Эмис-
сионный
доход
Бессроч-
ные ноты участия
в кредите
Собстве-
нные
акции, выкуплен-
у акцио-
неров
Прочие
фонды
зданий
Нераспре-
деленная
прибыль
Итого
На 1 января 2013  г. 113,1 358,5 68,3 (13,7) 33,9 193,7 753,8 12,3 766,1
Эмиссия обыкновенных акций 25,0 75,3 100,3 100,3
Чистый результат от операций с собственными акциями, выкупленными у акционеров 10,2 (7,5) 2,7 2,7
Чистый результат от операций с выкупленными бессрочными нотами участия в кредите (0,1) (0,1) (0,1)
Прибыль за период 101,5 101,5 (1,0) 100,5
Прочий совокупный доход 2,3 (0,1) 2,2 0,5 2,7
Совокупный доход за период, итого 2,3 101,4 103,7 (0,5) 103,2
Выплаты, основанные на акциях 0,8 0,8 0,8
Перенос фонда переоценки зданий в результате выбытия или по мере амортизации (0,7) (0,7)
Увеличение уставного капитала дочерних компаний и банков 0,4 0,4
Приобретение дочерних компаний и банков (1,2) (1,2)
Выбытие дочерних компаний и банков 0,5 0,5 (1,6) (1,1)
Приобретение неконтрольных долей участия 0,1 (2,9) (2,8) 0,1 (2,7)
Задолженность по бессрочным нотам участия в кредите (7,0) (7,0) (7,0)
Фонд накопленных курсовых разниц по бессрочным нотам участия в кредите (5,3)
Налоговый эффект, признанный в отношении бессрочных нот участия в кредите 2,5 2,5 2,5
Дивиденды объявленные (14,9) (14,9) (1,9) (16,8)
На 31 декабря 2013 г. 138,1 433,8 73,6 (3,6) 35,6 262,0 939,5 7,6 947,1
Эмиссия привилегированных акций 214,0 (12,3) 201,7 201,7
Чистый результат от операций с собственными акциями, выкупленными у акционеров (3,1) (0,1) (3,2) (3,2)/b>
Прибыль за период 4,1 4,1 (3,3) 0,8
Прочий совокупный доход 14,2 (0,7) 13,5 3,0 16,5
Совокупный доход за период, итого 14,2 3,4 17,6 (0,3) 17,3
Выплаты, основанные на акциях 0,4 0,4 0,4
Перенос фонда переоценки зданий в результате выбытия или по мере амортизации (2,3) 2,3
Увеличение уставного капитала дочерних компаний и банков 0,1 0,1
Приобретение дочерних компаний и банков 0,5 0,5
Выбытие дочерних компаний и банков (4,9) 0,9 (4,0) (7,2) (11,2)
Приобретение неконтрольных долей участия 0,2 (23,4) (23,2) 13,7 (9,5)
Задолженность по бессрочным нотам участия в кредите (7,5) (7,5) (7,5)
Фонд накопленных курсовых разниц по бессрочным нотам участия в кредите 53,0 (53,0)
Налоговый эффект, признанный в отношении бессрочных нот участия в кредите 11,6 11,6 11,6
Дивиденды объявленные (15,0) (15,0) (1,3) (16,3)
На 31 декабря 2014 г. 352,1 433,8 126,6 (6,7) 42,8 169,3 1 117,9 13,1 1 131,0

Данная обобщенная информация из консолидированной финансовой отчетности не содержит всей информации, раскрытие которой требуется в соответствии с положениями Международных стандартов финансовой отчетности (МСФО), а именно основных положений учетной политики и прочей пояснительной информации, которые входят в состав аудированной консолидированной финансовой отчетности Банка ВТБ и его дочерних компаний (далее совместно – Группа) за годы, закончившиеся 31 декабря 2014 и 2013 гг. Для лучшего понимания финансового положения Группы и результатов ее деятельности и движений ее денежных средств данная обобщенная информация из консолидированной финансовой отчетности должна рассматриваться совместно с аудированной консолидированной финансовой отчетностью Группы, на основании которой она составлена. Копии аудированной консолидированной финансовой отчетности могут быть получены в Банке ВТБ.