Приумножая ценности
Устанавливая рекорды
Инвестируя в развитие
Управляя будущим
Добиваясь гармонии
Устанавливая рекорды
Годовой отчет 2014

Управление рисками

Политика, организация и структура управления рисками

Управление рисками на уровне группы ВТБ

Основными видами рисков, которым подвержена деятельность группы ВТБ, являются кредитный риск, рыночный риск (включающий риски, связанные с изменением рыночной цены финансовых инструментов, процентных ставок и обменных курсов валют), риск ликвидности, операционный риск.

Управление рисками Группы включает в себя оценку и мониторинг рисков, контроль их объема, структуры и концентрации, выработку эффективных мер по оптимизации и снижению рисков, составление регулярной отчетности о рисках.

Одним из ключевых принципов риск- менеджмента в группе ВТБ является управление деятельностью Группы с учетом аппетита к риску. Данный подход подразумевает определение и контроль целевого уровня/профиля рисков Группы в соответствии с поставленными стратегическими целями и в контексте их интеграции в процедуры управления рисками.

Согласно разработанной в 2014 году концепции риск-аппетита группы ВТБ, высокоуровневый риск-аппетит Группы определяет приемлемый для акционеров уровень рисков и включает следующие базовые положения (ориентиры):

  • величина возможных убытков по принимаемым Группой рискам не должна достигать уровня, приводящего к прекращению операционной деятельности Группы, в том числе в стрессовых условиях;
  • величина капитала Группы должна обеспечивать соблюдение интересов кредиторов в гипотетическом (крайне маловероятном) случае реализации непредвиденных потерь по принимаемым рискам;
  • структура денежных потоков по операциям Группы и буферов ликвидности должна гарантировать своевременность исполнения обязательств перед клиентами в краткосрочном и долгосрочном периодах;
  • структура активов и пассивов обеспечивает эффективное использование ресурсов и соответствует бизнес-модели Группы;
  • в рамках своей деятельности Группа стремится избегать повышенного уровня концентрации кредитного риска на контрагентах, отраслях и странах/регионах с повышенным уровнем риска;
  • устойчивое развитие и экономическая эффективность в долгосрочной перспективе;
  • соблюдение требований национальных регуляторов стран присутствия компаний Группы, стандартов и рекомендаций международных органов16;
  • сохранение безупречной репутации, избегание действий, способных привести к нанесению вреда деловой репутации;
  • поддержание и улучшение внешнего индивидуального кредитного рейтинга международных рейтинговых агентств (без учета государственной поддержки).

К числу ключевых принципов организации системы управления рисками также относятся:

  • прозрачность деятельности, связанной с принятием рисков, для акционеров, инвесторов и иных заинтересованных лиц;
  • анализ и управление рисками на консолидированной основе, охватывающей все российские и зарубежные банки, а также ключевые финансовые компании Группы;
  • оптимальное распределение рисков внутри Группы, минимизация уязвимости и возможных потерь от воздействия факторов риска на национальных и международных рынках;
  • развитие в компаниях Группы культуры управления рисками, включая навыки работников по выявлению и предупреждению возможных рисков и убытков в зоне их обязанностей;
  • внедрение современных методов оценки и мониторинга рисков, основанных на лучших стандартах отрасли.

Система управления рисками в Группе имеет многоуровневую структуру, которая включает уровни консолидированного (группового) и локального управления рисками, с высокой степенью централизации групповой функции риск-менеджмента. Система управления рисками выстроена с учетом глобальных бизнес-линий Группы и основана на гармонизации подходов к управлению основными типами рисков, в том числе путем выделения профильных центров риск- компетенции. В частности, в области розничных рисков, принимаемых в рамках глобальной бизнес-линии «Розничный бизнес», таким центром является подразделение рисков банка ВТБ24.

Типовой организационной структурой банков и финансовых компаний Группы предусмотрены независимое подразделение оценки и контроля рисков, соответствующее профилю рисков и масштабам бизнеса, и должностное лицо высокого ранга, отвечающее за комплексное управление рисками.

При Управляющем комитете группы ВТБ на постоянной основе действуют профильные коллегиальные органы, в задачи которых входит координация политики и методов управления рисками в масштабах Группы, а также реализация и совершенствование процедур консолидированного анализа рисков. К числу таких коллегиальных органов, в частности, относятся:

  • Комитет по управлению рисками Группы, в том числе сформированная при нем Комиссия по внедрению методов риск-менеджмента в группе ВТБ;
  • Кредитный комитет Группы;
  • Финансовый комитет Группы, в том числе действующая при нем Комиссия по управлению активами и пассивами.

В 2014 году работа в области контроля рисков группы ВТБ, включая вопросы достаточности капитала, велась с учетом возможных стрессовых сценариев воздействия факторов риска в макроэкономической и денежно-кредитной сферах.

Контроль за организацией и политикой управления рисками в компаниях Группы осуществляется на системной основе, прежде всего, по линии корпоративного управления (в том числе через представительство банка ВТБ в наблюдательных советах/советах директоров дочерних компаний).

В 2014 году была формализована организационная и функциональная структура управления рисками с выстраиванием линий компетенции согласно бизнес-сегментам. По результатам утверждения и планомерной реализации Стратегии развития системы управления рисками в группе ВТБ на 2014– 2016 гг. осуществлялось развитие процедур и методов консолидированного/интегрированного управления рисками, в том числе:

  • разработана и последовательно внедряется концепция риск-аппетита группы ВТБ;
  • в Группе получила дальнейшее развитие практика расчета показателей доходности на экономический капитал (RAROC) в рамках интегрирования модели экономического капитала (ECap, Capital- at-Risk) в систему финансового планирования и прогнозирования;
  • продолжалась реализация мероприятий в рамках планов по внедрению Базель II в соответствующих участниках Группы (в частности, уточнение моделей оценки кредитного риска и системы подготовки отчетности по рискам);
  • проведена систематизация групповых стандартов и локальных нормативно-методологических документов в области управления рисками, прорабатываются вопросы синхронизации (гармонизации) методологии и процедур управления рисками в компаниях Группы;
  • усовершенствованы структура и процесс подготовки консолидированной отчетности по рискам группы ВТБ;
  • утверждены величины групповых лимитов рыночного риска (Stress, VaR, Stop-Loss).
Управление рисками на уровне ОАО Банк ВТБ

В 2014 году Наблюдательным советом банка ВТБ были утверждены следующие основополагающие документы в сфере управления рисками:

  • Стратегия управления рисками и капиталом ОАО Банк ВТБ,
  • Порядок управления наиболее значимыми рисками ОАО Банк ВТБ.

Основной стратегической задачей в области риск-менеджмента является минимизация возможных финансовых потерь от воздействия рисков, которым подвержена деятельность Банка, обеспечение финансовой надежности и устойчивого развития Банка в соответствии со стратегическими целями, определяемыми Наблюдательным советом.

Политика Банка ВТБ направлена на формирование целостной системы управления рисками, которая соответствует характеру и масштабам деятельности Банка, профилю принимаемых им рисков и отвечает потребностям дальнейшего развития бизнеса.

Выстраивание и совершенствование риск- менеджмента в Банке осуществляется с учетом лучшей банковской практики, нормативного регулирования и рекомендаций Банка России, а также общепризнанных международных стандартов и положений Базельского комитета по банковскому надзору.

Организационная система управления рисками в банке ВТБ включает коллегиальные органы (Наблюдательный совет, Правление, Комитет по управлению активами и пассивами, Кредитный комитет, Малый кредитный комитет, Кредитный комитет по Московскому региону, Кредитный комитет и Малый кредитный комитет СЗРЦ, кредитные комитеты филиалов) и различные структурные подразделения.

Подразделением, отвечающим за построение системы риск-менеджмента и контроль кредитных, рыночных и операционных рисков, принимаемых группой ВТБ и банком ВТБ, является Департамент рисков банка ВТБ. На конец 2014 года в его состав входили следующие подразделения:

  • Управление кредитных рисков;
  • Управление рыночных рисков;
  • Управление операционных рисков;
  • Служба экспертизы кредитных заявок;
  • Управление стратегии, методологии и консолидированного анализа рисков, отвечающее за интегрированный риск-менеджмент на уровне группы ВТБ, а также проект внедрения стандартов Базель II.

Кредитный риск

Под кредитным риском понимается риск возникновения убытков (неполучения доходов, возникновения дополнительных расходов) вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств заемщиком/контрагентом по сделке/эмитентом ценных бумаг.

Кредитный риск, которому подвергается группа ВТБ, обусловлен наличием кредитного портфеля, портфеля ценных бумаг, гарантий, аккредитивов, портфеля производных финансовых инструментов и иных договорных обязательств кредитного характера.

Управление кредитным риском на уровне группы ВТБ

Ключевые подходы и процедуры в области операций, несущих кредитный риск, с корпоративными клиентами и финансовыми институтами определены «Основными принципами и положениями кредитной политики группы ВТБ на 2013–2014 гг.», утвержденными Управляющим комитетом группы ВТБ.

Управление кредитным риском в группе ВТБ осуществляется одновременно на локальном уровне компаний группы ВТБ и групповом (консолидированном) уровне.

В рамках системы локального управления кредитным риском компании группы ВТБ самостоятельно принимают кредитные риски и управляют ими (в том числе путем страхования и хеджирования рисков) в пределах установленных полномочий и лимитов с учетом индикаторов риска в соответствии с национальным законодательством и стандартами Группы. Компании группы ВТБ несут ответственность за результаты деятельности по кредитованию, качество своих кредитных портфелей, а также мониторинг и контроль кредитного риска применительно к их портфелям.

К области консолидированного управления кредитными рисками Группы относятся, в частности:

  • определение и регулярный пересмотр единой кредитной политики группы ВТБ, гармонизация кредитных политик (политик управления кредитным риском) компаний Группы;
  • разработка и утверждение единых стандартов (принципов, методов), касающихся кредитных процедур и управления кредитным риском и предназначенных для применения в масштабах всей Группы (в том числе методологии оценки контрагентов, ценообразования по кредитным операциям, обеспечения, мониторинга, резервирования, стресс-тестирования);
  • установление консолидированных лимитов и иных ограничений в рамках Группы (в том числе на общих контрагентов/группы связанных контрагентов, крупные сделки, страны, отрасли);
  • оценка размера экономического капитала, необходимого для покрытия кредитных рисков Группы;
  • ведение централизованных списков групповых заемщиков, в том числе требующих повышенного внимания;
  • подготовка и вынесение на рассмотрение руководящих органов регулярной консолидированной отчетности по кредитным рискам Группы.

Управление консолидированным кредитным риском охватывает основные типы активов и забалансовых операций компаний Группы, несущих кредитный риск и требующих контроля с точки зрения их концентрации по группе ВТБ в целом. Для целей консолидированного контроля и отчетности объем и спектр таких операций определяется координирующими органами Группы.

В группе ВТБ вопросы управления рисками по кредитным операциям с физическими лицами и клиентами малого бизнеса являются предметом отдельной политики и регулирования. Дочерние банки ВТБ, совершающие указанные операции, руководствуются одобренными Управляющим комитетом Группы документами, в которых определяются стандарты и подходы к управлению розничными кредитными рисками на уровне отдельного дочернего банка и Группы в целом.

Вопросами выявления, мониторинга и урегулирования потенциально проблемной и проблемной задолженности на уровне Группы занимаются различные профильные подразделения банка ВТБ, не входящие в структуру Департамента рисков (в том числе Дирекция по сопровождению корпоративного бизнеса и Департамент непрофильных и проблемных активов).

Управление кредитным риском на уровне банка ВТБ

Банк ВТБ осуществляет управление кредитными рисками по следующим направлениям:

  • ограничение кредитного риска за счет действующей системы лимитов на принятие решений, на концентрацию кредитных рисков (по странам, отраслям, видам сделок и т.д.), на отдельных заемщиков/ группы связанных заемщиков. Такие лимиты регулярно пересматриваются Департаментом рисков, утверждаются Кредитным комитетом и соответствуют нормативам Банка России;
  • покрытие кредитных рисков за счет принимаемого обеспечения и его страхования, взимания адекватной платы за кредитный риск и формирования резервов на возможные потери по ссудам;
  • контроль уровня кредитных рисков за счет оценки кредитного риска, принимаемого Банком на контрагента, а также в рамках регулярного мониторинга состояния кредитного портфеля, отдельных клиентов, сделок и залогового имущества (в том числе с использованием системы ранжирования заемщиков);
  • предупреждение кредитного риска на стадии рассмотрения кредитных заявок, а также за счет принятия своевременных мер при выявлении факторов кредитного риска в ходе мониторинга.

В течение 2014 года продолжалась работа по совершенствованию системы управления кредитным риском, в частности:

  • в части ценообразования по сделкам – введена новая шкала базовых премий за кредитный риск, учитывающая влияние размера бизнеса клиентов на вероятность дефолта, уточнена методология расчета иных компонентов ставки кредитования, отражающих кредитный риск;
  • в части ранжирования корпоративных клиентов – доработана методология расчета отдельных коэффициентов финансового состояния с учетом профиля бизнеса клиента, схемы расчетов и иных факторов;
  • доработана методология ранжирования субъектов Российской Федерации и муниципальных образований с учетом факторов, влияющих на кредитное качество клиента;
  • уточнен порядок лимитирования рисков по операциям с корпоративными клиентами, а также с банками и небанковскими кредитными организациями;
  • уточнена методология лимитирования кредитного риска по сделкам с клиентами строительных отраслей на основе показателя ожидаемых потерь
  • подготовлен новый порядок проведения и контроля операций, проводимых с превышением установленного лимита;
  • усовершенствован контроль за выявлением факторов кредитного риска по кредитным сделкам.

Риск ликвидности

Управление риском ликвидности на уровне группы ВТБ

Управление ликвидностью на уровне Группы ВТБ осуществляется на основе принятых Управляющим комитетом Группы внутренних нормативных документов.

Управление ликвидностью Группы осуществляется на основе следующих принципов:

  • каждый банк/компания Группы управляет собственной ликвидностью на индивидуальной основе в целях выполнения своих обязательств и соблюдения требований национального регулирующего органа, а также в соответствии с рекомендациями банка ВТБ;
  • ВТБ управляет ликвидностью Группы на основе централизованного контроля и управления основными мероприятиями Группы.
Управление риском ликвидности на уровне банка ВТБ

В банке ВТБ осуществляется управление рисками текущей и прогнозной ликвидности.

Управление текущей ликвидностью заключается в краткосрочном прогнозировании и управлении денежными потоками в разрезе валют и сроков для обеспечения исполнения обязательств Банка, проведения расчетов по поручениям клиентов и фондирования активных операций.

Управление текущей ликвидностью осуществляется Казначейством Финансового департамента за счет оперативного (в течение дня) определения текущей платежной позиции Банка и формирования прогноза изменения платежной позиции с учетом платежного календаря и различных сценариев развития событий.

Задачей управления прогнозной ликвидностью является разработка и реализация комплекса мер по управлению активами и пассивами, направленных на поддержание платежеспособности Банка и на плановое наращивание портфеля активов при обеспечении оптимального соотношения уровня ликвидных активов и рентабельности операций.

Выполнение данной задачи в Банке достигается путем построения долгосрочных прогнозов ликвидности, а также установления Комитетом по управлению активами и пассивами внутренних нормативов ликвидности (нормативов ликвидных и высоколиквидных активов, норматива ликвидности Казначейского портфеля ценных бумаг). Кроме того, управление прогнозной ликвидностью осуществляется с учетом нормативов ликвидности, установленных Банком России.

Прогноз и анализ долгосрочной ликвидности по группе ВТБ и банку ВТБ осуществляет Управление рыночных рисков Департамента рисков. Результаты анализа в рамках консолидированного отчета предоставляются Комитету по управлению активами и пассивами Банка, Управляющему комитету Группы ВТБ и Комиссии по управлению активами и пассивами при Финансовом комитете Группы.

Прогноз включает в себя расчет поступлений и платежей в соответствии с контрактными сроками операций, а также с учетом:

  • планируемых сделок;
  • вероятной пролонгации средств, привлеченных от клиентов Банка (депозиты и векселя);
  • вероятного оттока нестабильной части средств «до востребования» (расчетные и текущие счета клиентов, счета ЛОРО).

Кроме того, Департамент рисков проводит стресс- тестирование с учетом риск-факторов, влияющих на изменение прогнозного состояния ликвидности.

Разрывы ликвидности закрываются путем новых заимствований и пролонгации действующих депозитов. Управление среднесрочной ликвидностью Группы осуществляется путем привлечения межбанковских кредитов и клиентских депозитов, проведения сделок РЕПО и привлечения обеспеченных кредитов от Банка России.

Валютная структура ликвидности регулируется путем проведения сделок «конверсионный своп».

Основная часть пассивной базы группы ВТБ представлена депозитами клиентов, векселями, облигациями, текущими счетами корпоративных клиентов и физических лиц, депозитами Федерального казначейства, еврооблигациями и синдицированными кредитами.

Несмотря на то что значительную часть клиентских пассивов составляют краткосрочные депозиты и счета «до востребования», диверсификация портфеля этих пассивов и прошлый опыт ВТБ позволяют говорить о том, что эти пассивы постоянно рефинансируются клиентами и их существенная часть является стабильным источником фондирования. Стабильная часть краткосрочных клиентских пассивов определяется на основе статистического анализа динамики суммарного остатка таких пассивов в разрезе валют.

Инструменты денежного рынка (межбанковское кредитование и депозиты, РЕПО) используются для регулирования краткосрочной ликвидности и не рассматриваются как источник финансирования долгосрочных активов.

Рыночный риск

Под рыночным риском понимается риск ухудшения финансового результата или капитальной базы Группы вследствие неблагоприятного изменения стоимости активов/пассивов (требований/ обязательств) Группы вследствие влияния рыночных показателей – риск-факторов (таких как валютные курсы, процентные ставки, доходность долговых ценных бумаг и кредитные спреды, котировки акций и фондовых индексов, цены биржевых товаров и т.п.), а также вследствие изменения волатильностей этих показателей и корреляций между ними.

Процентный риск

Управление процентным риском осуществляется на основе принятых Управляющим комитетом Группы ВТБ нормативных документов и включает в себя:

  • установление стандартных процентных ставок привлечения и внутренних ставок фондирования с учетом текущей рыночной конъюнктуры;
  • расчет показателей процентного риска (ECap и прочих);
  • установление лимитов капитала на покрытие процентного риска в разрезе группы ВТБ и отдельных банков.

Основные параметры, по которым оценивается процентный риск:

  • экономический капитал на покрытие процентного риска — оценка снижения чистой текущей стоимости процентной позиции Банка при вероятном неблагоприятном изменении процентных ставок.
Валютный риск

Группа управляет валютным риском на основе принятых Управляющим комитетом Группы нормативных документов, обеспечивая соответствие между активами и обязательствами в разрезе валют и поддерживая открытую валютную позицию (ОВП) каждого из банков Группы в рамках установленных ограничений, в том числе внутренних лимитов ОВП и VaR (Value-at-Risk) лимитов, а также нормативных лимитов ОВП, устанавливаемых регулятором.

Количественная оценка риска осуществляется с использованием метода VaR, позволяющего оценить максимальное вероятное (с заданным доверительным интервалом) негативное влияние на финансовый результат изменений стоимости валютных позиций. VaR-оценка проводится методом исторического моделирования с историческим периодом два года, временным горизонтом один торговый день и доверительным интервалом 95 %.

VaR группы ВТБ по валютным позициям

2014 2013
Открытая валютная позиция 125,6 136,6
VaR17 1,21 1,14
Ценовой риск

Портфель ценных бумаг Группы подвержен ценовому риску, то есть риску возникновения убытков, связанных с изменением рыночных котировок ценных бумаг, товаров и фондовых индексов.

В целях ограничения ценового риска Управляющий комитет Группы ежегодно устанавливает/пересматривает аппетиты к рыночному риску Группы (в том числе лимиты стресс-теста, лимиты VaR и лимиты максимальных допустимых убытков stop-loss), которые затем каскадируются Комитетом по управлению рисками Группы на уровне бизнес-линий и дочерних банков.

Департамент рисков еженедельно осуществляет контроль соблюдения групповых лимитов рыночного риска. Локальные лимиты рыночного риска контролируются риск-подразделениями дочерних банков на ежедневной основе.

Департамент рисков еженедельно информирует бизнес-подразделения о соблюдении групповой лимитной дисциплины, ежемесячно представляет Комитету управления активами и пассивами отчет о соблюдении лимитов, рекомендации по их модификации, предложения по сокращению/ хеджированию рыночного риска.

ВТБ оценивает риски, связанные с портфелем ценных бумаг, с использованием методики VaR. Основные допущения, указанные выше, которые применяются при расчете VaR для целей оценки валютного риска, также применимы и при расчете VaR для целей рыночного риска, связанного с портфелем ценных бумаг.

Расчет VaR осуществляется методом исторического моделирования с историческим периодом два года, горизонтом прогнозирования один торговый день и доверительным интервалом 95 %.

В связи с ограниченным уровнем ликвидности российского рынка корпоративных инструментов с фиксированной доходностью (типичным для развивающихся рынков) отбор исторических данных о котировках был основан на применении следующего подхода. Исходные исторические данные используются в отношении инструментов, по которым имеются исторические данные о рыночных котировках как минимум за 200 дней, при этом продолжительность периода, в отношении которого котировки отсутствуют, не превышает 10 последовательных дней, а выпуск финансового инструмента произошел не позднее начала отчетного года.

Оценка VaR для менее ликвидных ценных бумаг, не удовлетворяющих вышеупомянутым требованиям, осуществляется на основании исторических данных о сопоставимых инструментах, удовлетворяющих следующим критериям:

  • сопоставимый инструмент относится к аналогичному типу финансовых инструментов, что и исходная ценная бумага;
  • сопоставимый инструмент и исходная ценная бумага выпущены в одной и той же стране, а их эмитенты осуществляют деятельность в одной и той же отрасли. Кроме того, кредитные рейтинги сопоставимого инструмента и исходной ценной бумаги находятся приблизительно на одном уровне;
  • сопоставимый инструмент и исходная ценная бумага номинированы в одной и той же валюте;
  • дюрация сопоставимого инструмента и исходной ценной бумаги сравнимы.

Приблизительно одна четверть ценных бумаг в общем объеме портфеля замещены сопоставимыми инструментами для целей оценки VaR.

В 2014 году Банк усовершенствовал систему программного обеспечения по оценке рисков посредством дальнейшего внедрения программного продукта Kamakura Risk Manager и перешел на однодневный показатель волатильности финансового результата/капитала c доверительным уровнем 95 % (ранее применялся десятидневный показатель с доверительным уровнем 99 %).

Операционный риск

Операционный риск представляет собой риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Группы или требованиям законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций, их нарушения служащими кредитной организации или иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), недостаточности функциональных возможностей применяемых информационных, технологических и других систем или нарушений их функционирования, а также в результате воздействия внешних событий.

Система управления операционными рисками банка ВТБ направлена на предотвращение возможных потерь и снижение вероятности нарушения бизнес-процессов, неспособности обеспечить высокое качество обслуживания клиентов по причине ошибок персонала, сбоев в работе систем, внутреннего или внешнего мошенничества, нарушений законодательства.

В рамках управления операционным риском Банк руководствуется принципами, установленными нормативными актами Банка России, а также положениями Базельского комитета по банковскому надзору. В целях управления операционным риском в Банке реализованы регулярные процедуры, обеспечивающие идентификацию риска, его оценку, контроль и ограничение. Все существенные с точки зрения риска недостатки, выявленные в рамках системы внутреннего контроля, являются объектом пристального анализа, на основе которого разрабатываются и реализуются меры по устранению причин и источников риска.

В целях идентификации и мониторинга операционного риска в Банке внедрены унифицированные механизмы сбора сведений об инцидентах операционного риска и связанных с ними операционных потерях, а также ключевых показателях риска и контроля. Таким образом обеспечивается возможность проведения количественной оценки показателей операционного риска, в том числе в разрезе отдельных категорий риска и направлений деятельности Банка, идентификации источников риска, принятия мер по его ограничению, формирования управленческой отчетности.

В Банке применяются следующие методы реагирования на выявленные операционные риски:

  • минимизация риска – разработка и реализация необходимых корректирующих мер, направленных на снижение уровня выявленного риска;
  • принятие риска – вопросы принятия риска подлежат утверждению уполномоченными органами/лицами Банка в случае, если реализация мер по минимизации риска не представляется экономически обоснованной;
  • избегание риска – производится отказ от проведения операций бизнес-процесса, подверженных выявленному риску в случае, если величина возможных потерь по риску является критической для Банка и/или приводит к потере экономической целесообразности реализации того вида деятельности, в котором выявлен риск, при этом реализация мер по минимизации риска не представляется экономически обоснованной;
  • передача риска (страхование риска) – осуществляется страхование операционных рисков Банка, которые не могут управляться Банком и выходят за рамки его непосредственного контроля (в том числе риски утраты обеспечения, переданного Банку в залог по предоставленному кредитному продукту, риски перевозки и хранения ценностей и денежной наличности, имущественные риски и др.).

Ключевыми механизмами снижения и ограничения уровня операционного риска в Банке являются:

  • комплексная система текущего и последующего внутреннего контроля, охватывающая все подразделения и направления деятельности Банка;
  • регламентирование порядка совершения всех основных операций в рамках внутренних нормативно-методологических документов;
  • учет и документирование совершаемых банковских операций и сделок, регулярные выверки первичных документов и счетов по операциям;
  • применение принципов разделения и ограничения функций, полномочий и ответственности сотрудников, использование механизмов двойного контроля, принятие коллегиальных решений, установление ограничений на сроки и объемы операций;
  • автоматизация банковских операций на основе использования высокопроизводительных информационных систем, постоянный мониторинг их функционирования и принятие незамедлительных мер по устранению причин сбоев;
  • обеспечение физической и информационной безопасности, контроль доступа в помещения Банка и к его IT-ресурсам;
  • тщательный отбор персонала, его подготовка и повышение квалификации;
  • принятие мер по обеспечению непрерывности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и сделок, в том числе путем организации резервных каналов связи, территориально разнесенных серверных помещений, автономных источников электропитания, тепло-и водоснабжения, противопожарных мероприятий.

Меры по ограничению рисков дополняются программами страхования, диверсифицированными в соответствии с проводимыми операциями. Общий объем страховой защиты Банка от рисков профессиональной деятельности в 2014 году составлял 430,9 млн долларов США, включая страхование от преступлений по программе Financial Institution’s Blanket Bond (в том числе электронных и компьютерных), страхование ответственности директоров, должностных лиц и компаний, страхование денежных средств и материальных ценностей во время нахождения в хранилищах и при перевозке, страхование банкоматов и т.д. Дополнительно Банк осуществлял страхование рисков хозяйственной деятельности (в том числе зданий, оборудования и автотранспорта), а также рисков утраты имущества, полученного в качестве залогового обеспечения по кредитным сделкам.

В течение 2014 года в Банке реализованы следующие направления развития системы управления операционными рисками:

  • разработка комплексной системы управления непрерывностью деятельности, в том числе разработка и утверждение Наблюдательным советом Плана действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление деятельности ОАО Банк ВТБ в случае возникновения нестандартных и чрезвычайных ситуаций;
  • разработка механизмов мониторинга уровня операционного риска на уровне Банка и компаний Группы в рамках концепции управления риск-аппетитом;
  • автоматизация ключевых процессов и аналитических задач риск-менеджмента, в частности развитие специализированного программного обеспечения по управлению операционным риском;
  • развитие методологии единой системы инструментов управления операционными рисками (самооценка, ключевые индикаторы риска, планы корректирующих мероприятий по снижению рисков и их последствий, сценарный анализ);
  • обеспечение единых подходов к страхованию рисков профессиональной деятельности на уровне Группы;
  • совершенствование регулярной отчетности по операционным рискам Группы.

Операционный риск не оказал существенного влияния на результаты деятельности Банка в 2014 году.

Мероприятия и планы по реализации стандартов Базель II

В рамках Банка и группы ВТБ проводится планомерная работа, касающаяся реализации подходов Базель II. При этом учитываются соответствующие рекомендации и требования Банка России, а также степень интеграции базельских стандартов в российское банковское законодательство.

Целенаправленная разработка и развитие методов, предусмотренных стандартами Базель II, осуществляются согласно комплексной программе поэтапной подготовки к переходу российских банков Группы на использование подхода на основе внутренних рейтингов (ПВР) при оценке кредитного риска. При этом в 2014 году основная работа проводилась по следующим направлениям:

  • совершенствование рейтинговых моделей/ систем по всем ключевым сегментам (в том числе корпоративным клиентам, финансовым учреждениям, суверенным контрагентам, а также специальному финансированию), которые отвечали бы требованиям Компоненты 1 Базеля II, а также соответствовали бы текущим и перспективным требованиям и рекомендациям Банка России;
  • полномасштабная разработка системы расчета активов, взвешенных по риску, в соответствии с Базелем II (включая внутреннюю методологию, организационные аспекты, технологии и информационное обеспечение);
  • проработка вопросов, касающихся подготовки к будущей подаче ходатайства о применении проработка вопросов, касающихся подготовки к будущей подаче ходатайства о применении

Указанная работа проводится с привлечением внешних консалтинговых компаний, имеющих соответствующий опыт и знания лучшей практики в реализации данных задач.

Основные приоритеты в 2015 году

В 2015 году в рамках развития системы управления рисками Группы (в том числе для обеспечения соответствия новым регуляторным требованиям и международным стандартам) планируются, в частности, следующие мероприятия:

  • последовательное внедрение и развитие ключевых элементов Целевой модели управления рисками (в соответствии со Стратегией развития системы управления рисками группы ВТБ 2014–2016), в том числе с учетом:
    • повышенных требований к качеству и эффективности риск-менеджмента в условиях проявления неблагоприятных тенденций в российской экономике и банковском секторе;
    • интеграции систем риск-менеджмента банка ВТБ и Банка Москвы;
  • завершение поэтапного внедрения комплексной системы показателей риск- аппетита, соответствующих лучшей практике, с обеспечением их контроля на уровне операционных лимитов, а также полномасштабного инкорпорирования в систему и процессы бизнес-планирования;
  • совершенствование методологии расчета и дальнейшее расширение сферы применения модели экономического капитала в соответствии с лучшей практикой;
  • внедрение, совершенствование и широкое применение современных методов количественной оценки рисков, систематизация подходов к построению и валидации используемых моделей и методик, в том числе по рейтингованию заемщиков, определению вероятности дефолта;
  • дальнейшая работа по автоматизации ключевых процессов и аналитических задач риск- менеджмента, в частности, формирование эффективной информационно-технологической платформы по расчету величины активов, взвешенных по риску в рамках проекта «Базель II»;
  • совершенствование системы планирования и обеспечения непрерывности деятельности на уровне Банка и Группы;
  • дальнейшее совершенствование и автоматизация инструментов управления операционными рисками Банка/Группы на базе централизованного программного обеспечения;
  • унификация методологических подходов в части управления операционными рисками на уровне Группы, в том числе в части управления рисками мошенничества и IT-рисками;
  • оценка экономической целесообразности применения продвинутого подхода к расчету капитала под операционный риск;
  • унификация системы лимитов рыночного риска по торговым операциям и казначейским операциям.